ООО "Сервис-Экспресс" ИНН:0254011101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82049602 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101081
12104 Запасы на конец предыдущего года108175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года243614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171191241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191241256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205237336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237336381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205237336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237336381
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1710303
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2220351
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181232313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232313361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205237336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237336381
21103 Выручка за отчетный год683579757
21104 Выручка за предыдущий год5797571053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287243328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243328651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год396336429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год336429402
22203 Управленческие расходы за отчетный год4090402
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3770371
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1333627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4142931
23503 Прочие расходы за отчетный год73826
23504 Прочие расходы за предыдущий год54087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-4621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-462124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-4621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-462124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20021
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46024

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (205) = -9.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (287+0+409) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (683) = -1.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (683) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.542

Индекс Альтмана Z = 12.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.13), коэффициент быстрой ликвидности (8.13), коэффициент текущей ликвидности (8.54), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-1.9%), рентабельность компании (-2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники