ООО"УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНЫМ ФОНДОМ Г.БАЙМАК" ИНН:0254011207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86140590 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115001339
11504 Основные средства на конец предыдущего года7240495
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года51300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115012371339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12371339495
12103 Запасы на конец отчетного года5341432
12104 Запасы на конец предыдущего года1432451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753481507708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года815077088005
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года346413712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413392862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года841485778452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8577845211318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года956498149791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9814979111813
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года876111490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11149016
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года51800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года51800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года857081828925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8182892511110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года857087009701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8182970111797
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года956498149791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9814979111813
21103 Выручка за отчетный год236422381121386
21104 Выручка за предыдущий год238112138618875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226932224522427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222452242720420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9491566-1041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1566-1041-1545
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9491566-1041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1566-1041-1545
23403 Прочие доходы за отчетный год501418
23503 Прочие расходы за отчетный год88462297
23504 Прочие расходы за предыдущий год462297464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год866110480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1104806
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год866110480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1104806

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (866)/Стоимость активов (9564) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22693+0+0) = 4.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (949)/Выручка (23642) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (866)/Выручка (23642) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 0.909

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.01%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники