Общество с ограниченной ответственностью "Консультант" ИНН:0254011849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64150671 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149209294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20929423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1292496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2496207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304233390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233390230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304233390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233390230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1024254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21461132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года266087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2940136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19098
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304233390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233390230
21103 Выручка за отчетный год127315211622
21104 Выручка за предыдущий год152116221318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123514281361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142813611129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3893261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93261189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3893261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93261189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3893249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93249172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79227144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (304) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1235+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (1273) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1273) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 6.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"