ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА" ИНН:0254012017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64166146 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43107157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1071570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43107157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1071570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43107157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1071570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2488146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2488146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года881460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43107157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1071570
21103 Выручка за отчетный год376628910
21104 Выручка за предыдущий год6289100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373601909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6019090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31900
32008 Величина капитала на 311900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31900
33008 Величина капитала на 311900
36003 Чистые активы на 311900
36004 Чистые активы на 311900
41103 Поступления – всего за отчетный год38400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38400
41203 Платежи – всего за отчетный год44800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7200
41293 Прочие платежи за отчетный год2300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (43) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (373+0+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (376) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (376) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.792

Индекс Альтмана Z = 4.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА"