ООО "Юлдаш" ИНН:0254012024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67188510 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4215480
12104 Запасы на конец предыдущего года54800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14825109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569573109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5731090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569573109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5731090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55855810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года558100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569573109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5731090
21103 Выручка за отчетный год116621822122
21104 Выручка за предыдущий год218221220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115521612122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216121220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год11210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
32003 Величина капитала на 3155800
32008 Величина капитала на 3155800
33003 Величина капитала на 3155800
33008 Величина капитала на 3155800
36003 Чистые активы на 3155800
36004 Чистые активы на 3155800
41103 Поступления – всего за отчетный год117600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год116600
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год105300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год89200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9200
41293 Прочие платежи за отчетный год6900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (569) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1155+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (1166) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1166) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.727

Индекс Альтмана Z = 59.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.45), коэффициент быстрой ликвидности (13.45), коэффициент текущей ликвидности (51.73), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники