ООО "ЦЕНТР" ИНН:0254012176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92811976 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1200120
11504 Основные средства на конец предыдущего года12000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года80120154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2001200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1201200
12103 Запасы на конец отчетного года5967280
12104 Запасы на конец предыдущего года7283340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41105212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6378360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8364820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года837956582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9566020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33745682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4561020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3374560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4561020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года837956582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9566020
21103 Выручка за отчетный год355028942575
21104 Выручка за предыдущий год2894288126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321726322363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26322733205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3332620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2621480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3332620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2621480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3332620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2621480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год333262212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262148-179
32003 Величина капитала на 3150000
32008 Величина капитала на 3150000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33300
33007 Величина капитала на 3150000
33008 Величина капитала на 3150000
36003 Чистые активы на 3150000
36004 Чистые активы на 3150000
41103 Поступления – всего за отчетный год355000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год355000
41203 Платежи – всего за отчетный год321700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год293000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26300
41293 Прочие платежи за отчетный год2400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (333)/Стоимость активов (837) = 39.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3217+0+0) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (3550) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (333)/Выручка (3550) = 9.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.484

Индекс Альтмана Z = 7.879

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (9.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники