ООО ТОРГОВО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "АРКАИМ" ИНН:0254012345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38482987 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175917591759
11504 Основные средства на конец предыдущего года175917590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175917591759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175917590
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4648010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222318391769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183917690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года178230
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года178230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203518061759
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180617590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203518061759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180617590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222318391769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183917690
21103 Выручка за отчетный год175618091464
21104 Выручка за предыдущий год180914640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143117861432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178614320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3252332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3252332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23320
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год15400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1782332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1782332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23320
41103 Поступления – всего за отчетный год176300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год175600
41193 Прочие поступления за отчетный год700
41203 Платежи – всего за отчетный год176100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10900
41293 Прочие платежи за отчетный год29700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (2223) = 8.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1431+0+0) = 22.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (325)/Выручка (1756) = 18.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (1756) = 10.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -3.834

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (18.51%), рентабельность компании (10.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники