Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер" ИНН:0254012384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38484443 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7979403
12104 Запасы на конец предыдущего года794030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37099
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11982563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года825630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11985563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года855630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-439-523-348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-523-3480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58580
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года500550853
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5508530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558608911
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6089110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11985563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года855630
21103 Выручка за отчетный год843255062
21104 Выручка за предыдущий год32550620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71055127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10551270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77220-65
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220-650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77220-65
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220-650
23504 Прочие расходы за предыдущий год39500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77-175-65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-175-650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61-175-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (119) = 51.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+0+0) = 1100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (84) = 91.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (84) = 72.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.647

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.787

Индекс Альтмана Z = 8.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.69), рентабельность продукции (91.67%), рентабельность компании (72.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Лидер"