Потребительское общество "Коллективные закупки" ИНН:0254012539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697928 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года95313370
12104 Запасы на конец предыдущего года133700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1073133833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1338330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1073133833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1338330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82310591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2502547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25027932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1073133833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1338330
21103 Выручка за отчетный год13125124280
21104 Выручка за предыдущий год1242800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12303113490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1134900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82210790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82210790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107900
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82210580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82210580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год105800
41103 Поступления – всего за отчетный год1230300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1230300
41203 Платежи – всего за отчетный год1230300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1178000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (822)/Стоимость активов (1073) = 76.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12303+0+0) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (822)/Выручка (13125) = 6.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (822)/Выручка (13125) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.766

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.292

Индекс Альтмана Z = 16.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (4.29), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (6.26%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники