Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО" ИНН:0254013557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12723070 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года267800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года267300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2678267365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2673650
12103 Запасы на конец отчетного года37222468665
12104 Запасы на конец предыдущего года31754350
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37964500218144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5002183750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41702751118871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8218188720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443801018418936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10891189370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12862-11531-3274
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10824-33050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12852-11521-3274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10814-32950
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года48440
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года710710710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7107100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года564742095121500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20951215220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года571842166122210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21661222320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443801018418936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10891189370
21103 Выручка за отчетный год14441719517976
21104 Выручка за предыдущий год17195179760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18722613119689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26131196890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-428-8936-1713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8936-17130
22203 Управленческие расходы за отчетный год21011430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год114300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-638-10079-1713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10079-17130
23404 Прочие доходы за предыдущий год6260
23503 Прочие расходы за отчетный год149841389
23504 Прочие расходы за предыдущий год8413890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-787-10101-3096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10101-30960
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4-440
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13920260
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год202600
24603 Прочее за отчетный год1802-930
24604 Прочее за предыдущий год9300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2454-7938-3114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8212-31140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2454-7938-3114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8212-31140
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-10824-33050
32008 Величина капитала на 31-10814-32950
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203882260
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)203882260
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203882260
33218 Убыток (ИТОГО)203882260
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-12862-115310
33008 Величина капитала на 31-12852-115210
36003 Чистые активы на 31-12852-115210
36004 Чистые активы на 31-10814-32950
41103 Поступления – всего за отчетный год2405142190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2038142190
41193 Прочие поступления за отчетный год36700
41203 Платежи – всего за отчетный год2337139570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77894350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год155945170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год682620
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период682620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2454)/Стоимость активов (44380) = -5.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1872+0+210) = -30.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-638)/Выручка (1444) = -44.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2454)/Выручка (1444) = -169.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.225

Индекс Альтмана Z = -2.721

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-44.18%), рентабельность компании (-169.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛМЗ-АВТО"