ООО "ЛЕСИНВЕСТ" ИНН:0254013613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12737705 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6566851877
11504 Основные средства на конец предыдущего года518770
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года94100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7507851877
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года518770
12103 Запасы на конец отчетного года25223067
12104 Запасы на конец предыдущего года30670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1238131159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1490535979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8998387856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года878560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1947947619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года476190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2378928445
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года284450
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2462528445
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года284450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1859610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4402011182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4587911792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8998387856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года878560
21103 Выручка за отчетный год4534656980
21104 Выручка за предыдущий год569800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4211446216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323210764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323210764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107640
23504 Прочие расходы за предыдущий год70300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32323734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год646747
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25862987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29870
32005 Величина капитала на 31446320
32007 Величина капитала на 3129870
32008 Величина капитала на 31476190
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)10
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25860
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25870
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25860
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25860
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)10
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)10
33005 Величина капитала на 31446330
33007 Величина капитала на 3155730
33008 Величина капитала на 31502060
36003 Чистые активы на 31502060
36004 Чистые активы на 31476190
41103 Поступления – всего за отчетный год376040
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год376040
41203 Платежи – всего за отчетный год393660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год278950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год108250
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17620
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2586)/Стоимость активов (89983) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42114+0+0) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3232)/Выручка (45346) = 7.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2586)/Выручка (45346) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = -1.499

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.13%), рентабельность компании (5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники