ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ЗАУРАЛЬЕ АГРО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0254013772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20674278 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10214751084154
11504 Основные средства на конец предыдущего года10841541110648
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10214851084164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10841641115429
12103 Запасы на конец отчетного года175891153563
12104 Запасы на конец предыдущего года153563147599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99998101262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101262120294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9290244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года244503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285179255069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255069268396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13066641339233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13392331383825
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года272069272069
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года272069272069
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-308173-299918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-299918-211880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36104-27849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2784960189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98618110353
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11035379325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98701102414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10241489932
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11454491154315
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11543151154379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13427681367082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13670821323636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13066641339233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13392331383825
21103 Выручка за отчетный год244487171138
21104 Выручка за предыдущий год171138211316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212526213433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213433199426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31961-42295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4229511890
22203 Управленческие расходы за отчетный год4242234543
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3454322983
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10461-76838
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76838-11093
23204 Проценты к получению за предыдущий год170
23303 Проценты к уплате за отчетный год47775653
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5653244
23403 Прочие доходы за отчетный год9091364913
23404 Прочие доходы за предыдущий год6491334669
23503 Прочие расходы за отчетный год8393070477
23504 Прочие расходы за предыдущий год7047786184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8255-88038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88038-62852
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8255-88038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-88038-62852
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8255-88038
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-88038-62852
32003 Величина капитала на 31272069272069
32007 Величина капитала на 31-299918-211880
32008 Величина капитала на 31-2784960189
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))825588038
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)825588038
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))825588038
33218 Убыток (ИТОГО)825588038
33003 Величина капитала на 31272069272069
33007 Величина капитала на 31-308173-299918
33008 Величина капитала на 31-36104-27849
36003 Чистые активы на 3111093451126466
36004 Чистые активы на 3111264661214568
41103 Поступления – всего за отчетный год124584156118
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7530288647
41193 Прочие поступления за отчетный год4928267471
41203 Платежи – всего за отчетный год137499166477
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6210886979
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5015537134
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год47772294
41293 Прочие платежи за отчетный год2045940070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12915-10359
43103 Поступления – всего за отчетный год2961130100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2961130100
43203 Платежи – всего за отчетный год765020000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год76500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2196110100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9046-259

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8255)/Стоимость активов (1306664) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212526+0+42422) = -4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10461)/Выручка (244487) = -4.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8255)/Выручка (244487) = -3.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = 0.85

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-4.28%), рентабельность компании (-3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники