СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ" ИНН:0254014007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26797237 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49613994
12104 Запасы на конец предыдущего года39940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51284309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51284309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3292617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18363692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18363692
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51284309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43090
21103 Выручка за отчетный год2849310090
21104 Выручка за предыдущий год100900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276519287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год842803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год842803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8030
23403 Прочие доходы за отчетный год3105679
23404 Прочие доходы за предыдущий год6790
23503 Прочие расходы за отчетный год1272868
23504 Прочие расходы за предыдущий год8680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2675614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2675614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2675)/Стоимость активов (5128) = 52.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27651+0+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (842)/Выручка (28493) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2675)/Выручка (28493) = 9.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.522

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.793

Индекс Альтмана Z = 11.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОПХ БАЙМАКСКОЕ"