Открытое акционерное общество "Спорттовары" ИНН:0255001138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22644075 ОКВЭД:52.48.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года839487359076
11504 Основные средства на конец предыдущего года873590769416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года839487359076
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года873590769416
12103 Запасы на конец отчетного года34513041037
12104 Запасы на конец предыдущего года13041037955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502383748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года383748156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1369172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89117001854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170018541283
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92851043510930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104351093010699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года939393
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года939393
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-875-936-819
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-936-819-1167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-782-843-726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-843-726-1074
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года850477487539
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года774875396479
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года151428244070
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года282440704702
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100181057211609
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года105721160911181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4970647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года706470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4970647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70947592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92851043510930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104351093010699
21103 Выручка за отчетный год310626364265
21104 Выручка за предыдущий год263642654383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193215932622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159326222670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117410431643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104316431713
22103 Коммерческие расходы за отчетный год180416961744
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год169617441991
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-630-653-101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-653-101-278
23403 Прочие доходы за отчетный год1164929865
23404 Прочие доходы за предыдущий год9298653260
23503 Прочие расходы за отчетный год473393416
23504 Прочие расходы за предыдущий год3934162719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61-117348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-117348263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61-117348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-117348263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61-117348
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-117348263

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (9285) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1932+1804+0) = -16.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-630)/Выручка (3106) = -20.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (3106) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.078

Индекс Альтмана Z = 0.585

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (11.14), коэффициент текущей ликвидности (18.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-20.28%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники