АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП" ИНН:0255001258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05096186 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2652275028492800
11504 Основные средства на конец предыдущего года2750284928003181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2652275028490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2750284928000
12103 Запасы на конец отчетного года881428
12104 Запасы на конец предыдущего года8142874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400750641816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7506417851080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9751528211114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1528211114831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138391014880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года910148819580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4035366043374758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3660433747585166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7676760
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7676760
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4255471747480
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4717474847480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-491-1642-8520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1642-852-6170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3840315139724207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3151397242074578
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195509365551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года509365551588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1955093650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5093655510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4035366043374758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3660433747585166
21103 Выручка за отчетный год3100304733092661
21104 Выручка за предыдущий год3047330926612605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3100304733090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3047330926610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3471359834340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3598343426030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-371-551-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-551-125580
23203 Проценты к получению за отчетный год110210
23403 Прочие доходы за отчетный год17653858352
23404 Прочие доходы за предыдущий год385835257
23503 Прочие расходы за отчетный год580275186398
23504 Прочие расходы за предыдущий год277186398176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год825-788-2320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-790-232120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год689-788-23210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-790-23210-197
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год689-790-2350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-790-235-3350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (689)/Стоимость активов (4035) = 17.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3471+0) = -10.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-371)/Выручка (3100) = -11.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (689)/Выручка (3100) = 22.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.692

Индекс Альтмана Z = 24.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5), коэффициент быстрой ликвидности (7.05), коэффициент текущей ликвидности (7.09), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-11.97%), рентабельность компании (22.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦОП"