МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0255002861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27298269 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1386154016951837
11504 Основные средства на конец предыдущего года154016951837865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1386154016951837
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154016951837865
12103 Запасы на конец отчетного года8947021063875
12104 Запасы на конец предыдущего года70210638751033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1117271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9057191143885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71911438851071
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2291225928382722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2259283827221936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года109610961096267
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10961096267267
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года24246981517
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года246981517733
13603 Резервный капитал на конец отчетного года101000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1499357
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1130114418931819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1144189318191007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11601114943902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1114943902929
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1121
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11611115945903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1115945903929
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2291225928382722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2259283827221936
21103 Выручка за отчетный год13755130561270412110
21104 Выручка за предыдущий год13056127041211011479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13619129331264012023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12933126401202311398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1361236487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123648781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1361236487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123648781
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1361236487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123648781
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1361236487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123648781
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1361236487
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123648781
32003 Величина капитала на 3110961096267267
32005 Величина капитала на 31246981517733
32006 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311499357
32008 Величина капитала на 311144189318191007
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1361236487
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)136123893871
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136123640
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)136123640
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150208059
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15020881959
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150208059
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)15020881959
33003 Величина капитала на 31109610961096267
33005 Величина капитала на 3124246981517
33006 Величина капитала на 31101000
33008 Величина капитала на 311130114418931819
36003 Чистые активы на 311130114518951819
36004 Чистые активы на 311145189518191007
41103 Поступления – всего за отчетный год13755130561270412110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13755130561270412110
41203 Платежи – всего за отчетный год13761130661267812109
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6077706352335019
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7684600351164872
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6-10261
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6-10261
61003 Остаток средств на начало отчетного года14000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год136000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год136000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год150000
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год150000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год150000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (2291) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13619+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (13755) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (13755) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.973

Индекс Альтмана Z = 0.882

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН