ООО Компания "ДОАК Интернешнл ЛТД" ИНН:0255004717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32058975 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1951778672
12104 Запасы на конец предыдущего года177867262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2121821060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182106860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21218210686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1821068662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года141000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года86000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53141860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5586610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2041519671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151967157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8311015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3110155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года831100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3110150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21218210686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1821068662
21103 Выручка за отчетный год12781134890848
21104 Выручка за предыдущий год1134890848827
21203 Себестоимость продаж за отчетный год732571539805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571539550793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5465633510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5633512980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4674812930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4812932550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7982580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8258430
23503 Прочие расходы за отчетный год26273219
23504 Прочие расходы за предыдущий год27321922
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5355260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5526240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53552624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55262412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5355260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5526240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (212) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (732+467+0) = 6.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (1278) = 6.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (1278) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.5

Индекс Альтмана Z = 35.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (26.5), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (6.18%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники