Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан ИНН:0255005622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32016913 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2106237731473484
11504 Основные средства на конец предыдущего года2377314734843794
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2106237731473484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2377314734843842
12103 Запасы на конец отчетного года896878912716
12104 Запасы на конец предыдущего года878912716592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2446833
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17533183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533183105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года913955989807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года955989807734
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3019333241364291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3332413642914576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500150015001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500150015001500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года916117325432543
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1173254325432543
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11175164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2417267440444218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2674404442184207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6026589273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6589273369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6026589273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6589273369
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3019333241364291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3332413642914576
21103 Выручка за отчетный год9739109121186910966
21104 Выручка за предыдущий год10912118691096610523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9739109121186910966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10912118691096610523
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9356108751116310206
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1087511163102069258
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38337706760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год377067601265
23503 Прочие расходы за отчетный год38236705749
23504 Прочие расходы за предыдущий год367057491101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1111164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1111164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1111164
32003 Величина капитала на 311500150015001500
32005 Величина капитала на 311173254325432543
32007 Величина капитала на 3111175164
32008 Величина капитала на 312674404442184207
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11111
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11111
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11111
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11111
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)257137000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25713711750
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)257137000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)25713701750
33003 Величина капитала на 311500150015001500
33005 Величина капитала на 31916117325432543
33008 Величина капитала на 312416267440444218
36003 Чистые активы на 312417267440444218
36004 Чистые активы на 312674404442184207
41103 Поступления – всего за отчетный год10281113041204410966
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9190108921187210966
41193 Прочие поступления за отчетный год10914121720
41203 Платежи – всего за отчетный год10317112821209610988
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1657163618081990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5459552659465238
41293 Прочие платежи за отчетный год3201412043423760
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3622-52-22
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3622-52-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (3019) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9356+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (9739) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (9739) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.015

Индекс Альтмана Z = 4.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Колхозный рынок" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан