ООО "Агентство недвижимости "Премьера" ИНН:0255007108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45318461 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года868686
12104 Запасы на конец предыдущего года868686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года869290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года929087
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8692123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92123122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года253044
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года304421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года354054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года405431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года526991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года526991
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8692123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92123122
21103 Выручка за отчетный год371360294
21104 Выручка за предыдущий год360294343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год371360294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360294343
22203 Управленческие расходы за отчетный год380374271
22204 Управленческие расходы за предыдущий год374271336
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9-1423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-1423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-1423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9-1423
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14237

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (86) = -10.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+380) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (371) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (371) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.686

Индекс Альтмана Z = 2.342

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.342<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-2.43%), рентабельность компании (-2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники