Общество с ограниченной ответственностью "Восход" ИНН:0255007468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12753070 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года494051355330
11504 Основные средства на конец предыдущего года513553300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года494051355330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года513553300
12103 Запасы на конец отчетного года756483326
12104 Запасы на конец предыдущего года4833260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1889180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года891800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года798584527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5845270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573857195857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571958570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25771708900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17089000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года78811421278
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года114212780
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года178325693313
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года256933130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года257137114591
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года371145910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590300366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3003660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года590300366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3003660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573857195857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571958570
21103 Выручка за отчетный год399139563682
21104 Выручка за предыдущий год395636820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364036153348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361533480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351341334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3413340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351341334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3413340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351341334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3413340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год535150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298290284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2902840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (5738) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3640+0+0) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (3991) = 8.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (3991) = 7.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.815

Индекс Альтмана Z = 1.671

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.671<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (8.79%), рентабельность компании (7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восход"