ООО "ПАРУС" ИНН:0255007588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20833802 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года98647067475112
12104 Запасы на конец предыдущего года7067475112465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5152000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3601725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9868122554750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122554751130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года986812255475113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122554751131267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505775431919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7543191919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4811471245694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4712456940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года481147124560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4712456940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года986812255475113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122554751131267
21103 Выручка за отчетный год6639769571782911
21104 Выручка за предыдущий год769571782911161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1617168702827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17168702827140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год662375243080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7524308840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год662375243080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7524308840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год662375243080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7524308840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6623752430884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75243088421

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6623)/Стоимость активов (9868) = 67.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+0) = 41393.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6623)/Выручка (6639) = 99.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6623)/Выручка (6639) = 99.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.671

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.671

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.051

Индекс Альтмана Z = 11.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (99.76%), рентабельность компании (99.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники