МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0255007620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05295069 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4909542359296454
11504 Основные средства на конец предыдущего года5423592964542991
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4909542359296454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5423592964542991
12103 Запасы на конец отчетного года2411227622682159
12104 Запасы на конец предыдущего года227622682159171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2471329537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13295379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1811145042649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145042649185
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года749513494
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года951349439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4543395329232339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395329232339404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9452937688528793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9376885287933395
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550055005500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55005500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2801280128070
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2801280728400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года89978716497
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7871649714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9200908884713437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9088847134373354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5478159282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7815928241
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1982102225074
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года21022250740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2522883815356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288381535641
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9452937688528793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9376885287933395
21103 Выручка за отчетный год5733385241641794
21104 Выручка за предыдущий год385241641794862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109701005790276528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10057902765284988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5237-6205-4863-4734
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6205-4863-4734-4126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5237-6205-4863-4734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6205-4863-4734-4126
23403 Прочие доходы за отчетный год5707715654874904
23404 Прочие доходы за предыдущий год7156548749044236
23503 Прочие расходы за отчетный год14811230167
23504 Прочие расходы за предыдущий год1123016759
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322839323103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83932310351
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19715415161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1541516139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12568517242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6851724212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12568517242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6851724212
32003 Величина капитала на 3155005500500500
32005 Величина капитала на 312801280728402840
32007 Величина капитала на 317871649714
32008 Величина капитала на 319088847134373354
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1126236783
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)112623506783
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))112623670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)112623670
33003 Величина капитала на 31550055005500500
33005 Величина капитала на 312801280128072840
33007 Величина капитала на 3189978716497
33008 Величина капитала на 319200908884713437
36003 Чистые активы на 319398929886933437
36004 Чистые активы на 319298869385113354
41103 Поступления – всего за отчетный год113421095098946528
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5733385241641794
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7591098771684
41193 Прочие поступления за отчетный год4850600049594050
41203 Платежи – всего за отчетный год10884986295176664
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4906419539442179
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4087386234112796
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год26711518054
41293 Прочие платежи за отчетный год1624169019821635
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4581088377-136
42203 Платежи – всего за отчетный год976405245
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год976403698
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-97-6400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3611024377-136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (9452) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10970+0+0) = -47.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5237)/Выручка (5733) = -91.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (5733) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.508

Индекс Альтмана Z = 41.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.19), коэффициент быстрой ликвидности (8.17), коэффициент текущей ликвидности (18.03), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-91.35%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОВИДЕОСЕТЬ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БЕЛЕБЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН