Общество с ограниченной ответственностью "Кредо" ИНН:0255008172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653719 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97979797
11504 Основные средства на конец предыдущего года97979774
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9797970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9797970
12103 Запасы на конец отчетного года9599918291029
12104 Запасы на конец предыдущего года9918291029993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1415012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2623551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99910298340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102983410920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109611269311189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112693111891079
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89814330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года814330106
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1035000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года99708781149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108611169210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111692111790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109611269311189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112693111891079
21103 Выручка за отчетный год2643271226823648
21104 Выручка за предыдущий год2712268236483606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1454126017003225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1260170022202987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118914529820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145298214280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77510788890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год107888910050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год414374930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год374934230
23503 Прочие расходы за отчетный год298000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116374930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год374934230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11637493423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37493423319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116374930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год374934230
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)116000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)116000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)116000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)116000
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
36003 Чистые активы на 3110000
36004 Чистые активы на 3110000
41103 Поступления – всего за отчетный год2850000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2850000
41203 Платежи – всего за отчетный год2847000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2538000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год309000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (1096) = 10.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1454+775+0) = 18.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (414)/Выручка (2643) = 15.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (2643) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 6.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (15.66%), рентабельность компании (4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"