ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ" ИНН:0255008408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52965406 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года647075
11504 Основные средства на конец предыдущего года707581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года647075
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года707581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года460431426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431426225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42313442356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134423561223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88317752782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177527821448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94718452857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184528571529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55215702728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157027281419
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года395275129
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года275129110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395275129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275129110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94718452857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184528571529
21103 Выручка за отчетный год117512942911
21104 Выручка за предыдущий год129429112099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219322911602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229116021902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1018-9971309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9971309197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1018-9971309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9971309197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1018-9971309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9971309197
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1018-9971309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9971309197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1018)/Стоимость активов (947) = -107.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2193+0+0) = -46.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1018)/Выручка (1175) = -86.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1018)/Выручка (1175) = -86.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.397

Индекс Альтмана Z = -3.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-86.64%), рентабельность компании (-86.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"