Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы" ИНН:0255008415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52965468 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4052445744814564
12104 Запасы на конец предыдущего года4457448145644557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57383727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38372352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50173287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1732873
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4187451645510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4516455146780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4187451645514678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4516455146784612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1091091090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1091091090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года303483490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3483493910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139457458500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года457458500241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4048405940934178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4059409341784371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4048405940930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4059409341780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4187451645514678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4516455146784612
21103 Выручка за отчетный год4636035232056
21104 Выручка за предыдущий год60352320561930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4165905051768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59050517681695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4713180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13182880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4713180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13182880
23503 Прочие расходы за отчетный год10101119
23504 Прочие расходы за предыдущий год10111963
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год372690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3026215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26215149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262150
32003 Величина капитала на 31109000
32007 Величина капитала на 31348000
32008 Величина капитала на 31457000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))348000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)348000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))348000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)348000
33003 Величина капитала на 31109000
33007 Величина капитала на 3130000
33008 Величина капитала на 31139000
36003 Чистые активы на 31139000
36004 Чистые активы на 31457000
41103 Поступления – всего за отчетный год527000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год527000
41203 Платежи – всего за отчетный год494000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год218000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год145000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7000
41293 Прочие платежи за отчетный год124000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (4187) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (416+0+0) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (463) = 10.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (463) = 6.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.335

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (10.15%), рентабельность компании (6.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Системы"