ООО "Строительная фирма "Шкаповнефтестрой" Дочернее общество Открытого акционерного общества "Стронег" ИНН:0255008655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55805647 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10167104171066710919
11504 Основные средства на конец предыдущего года10417106671091911172
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11703117011160911589
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11701116091158912586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21870221182227622508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22118222762250823758
12103 Запасы на конец отчетного года938744148
12104 Запасы на конец предыдущего года8744148231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1821198213643403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1982136434032851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7247921190780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79211907801105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2638286125984331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2861259843314187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24508249792487426839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24979248742683927945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23339233392333923339
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23339233392333923339
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года88888888
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года88888888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11196342277
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196342277596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23438236232376923704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23623237692370424023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1070135611053135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1356110531353922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1070135611053135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1356110531353922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24508249792487426839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24979248742683927945
21103 Выручка за отчетный год885899581477837838
21104 Выручка за предыдущий год9958147783783819605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год827893571385037363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9357138503736318758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год580601928475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год601928475847
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год580601928475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год601928475847
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год30291725
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год29172532
23503 Прочие расходы за отчетный год5483634665778
23504 Прочие расходы за предыдущий год3634665778419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62267479286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год267479286660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год587413852
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7413852126
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год46-21425
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-21-42-56
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4193341234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193341234534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4193341234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год193341234534
32003 Величина капитала на 3123339233392333923339
32005 Величина капитала на 3188888888
32007 Величина капитала на 31196342277596
32008 Величина капитала на 3123623237692370424023
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4193341234
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4193341234
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4193341234
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4193341234
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))189339276553
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)189339276553
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))166271253500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)166271253500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23682353
33278 Дивиденды (ИТОГО)23682353
33003 Величина капитала на 3123339233392333923339
33005 Величина капитала на 3188888888
33007 Величина капитала на 3111196342277
33008 Величина капитала на 3123438236232376923704
36003 Чистые активы на 3123438236232376923704
36004 Чистые активы на 3123623237692370424023
41103 Поступления – всего за отчетный год10707115161580244083
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10458107241541443920
41193 Прочие поступления за отчетный год249792388163
41203 Платежи – всего за отчетный год10780117831536644196
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16762618717635279
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4649409438384100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20162502417
41293 Прочие платежи за отчетный год4435490943022400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-73-267436-113
42103 Поступления – всего за отчетный год3029170
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3029170
42203 Платежи – всего за отчетный год29220159
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год29220159
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год28-63-3-159
43203 Платежи – всего за отчетный год23682353
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год23682353
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-23-68-23-53
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-68-398410-325

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (24508) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8278+0+0) = 7.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (580)/Выручка (8858) = 6.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (8858) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.905

Индекс Альтмана Z = 23.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (13.32), коэффициент текущей ликвидности (13.4), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (6.55%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники