ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК" ИНН:0255010044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55837707 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года129150171192
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года150171192113
11503 Основные средства на конец отчетного года230665394610192498
11504 Основные средства на конец предыдущего года2446101924981948
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года298057000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года14383927
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года38392719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года244995219112292717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300691122927172080
12103 Запасы на конец отчетного года1914012851765215285
12104 Запасы на конец предыдущего года128517652152857206
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3311214165
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года112141650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20605133055185849928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9820838584992810806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231208141902179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12081419021792154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2252473447543045127566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года996254304512756620192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22769612969453168030283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1296945316803028322272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года137657194104354952
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года719410435495213620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137757204104454962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года720410445496213630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года975000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года145167155163
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года167155163118
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года145975167155698
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года975167155698118
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190915080668069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227903144241280816451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31442412808164518524
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года71150206103
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1502061030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2137763145742108024623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31457421080246238524
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22769612969453168030283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1296945316803028322272
21103 Выручка за отчетный год798791694536935608985454
21104 Выручка за предыдущий год694536935608985454875003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год742477645560864013935448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645560864013935448836611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56314489767159550006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48976715955000638392
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30199235803007729671
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23580300772967130143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26115253964151820335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2539641518203358249
23203 Проценты к получению за отчетный год5813400
23204 Проценты к получению за предыдущий год134000
23303 Проценты к уплате за отчетный год8692955279689467
23304 Проценты к уплате за предыдущий год552796894670
23403 Прочие доходы за отчетный год3520575466773048
23404 Прочие доходы за предыдущий год546677304844
23503 Прочие расходы за отчетный год26866621131720932
23504 Прочие расходы за предыдущий год211317209321034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22635228053983918984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2280539839189847259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4568449580463819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4495804638191492
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год43-54-60-60
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-54-60-60-57
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2211-2768
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год12-276811
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-24-1-930
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1-9300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18065182983180215126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1829731802151265746
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18065182983180215126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1829731802151265746
32003 Величина капитала на 311001010
32007 Величина капитала на 3171940495213620
32008 Величина капитала на 3172040496213630
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1806503180215126
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1806503180215126
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1806503180215126
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1806503180215126
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1149402631923794
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1149402631923794
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1149402631923794
33278 Дивиденды (ИТОГО)1149402631923794
33003 Величина капитала на 311001010
33007 Величина капитала на 31137650104354952
33008 Величина капитала на 31137750104454962
36003 Чистые активы на 31137760104454962
36004 Чистые активы на 3172040496213630
41103 Поступления – всего за отчетный год10022240945440983556
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7976840942493983421
41193 Прочие поступления за отчетный год20454002947135
41203 Платежи – всего за отчетный год2081040908968969106
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год956900882234948737
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год153120107349181
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год869290692397
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4681078883562
41293 Прочие платежи за отчетный год5492074207229
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год79412003647214450
42103 Поступления – всего за отчетный год32705080
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год13705080
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год190000
42203 Платежи – всего за отчетный год103501019772
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год103501019772
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7080-511-772
43103 Поступления – всего за отчетный год3000003200024000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000003200024000
43203 Платежи – всего за отчетный год82459705595037653
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1000002395021653
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год81408503200016000
43293 Прочие платежи за отчетный год512000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7945970-23950-13653
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-118501201125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18065)/Стоимость активов (227696) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (742477+30199+0) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26115)/Выручка (798791) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18065)/Выручка (798791) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 6.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САК"