ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ" ИНН:0255010421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20824832 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3928208516
11504 Основные средства на конец предыдущего года208516874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3928208516
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208516874
12103 Запасы на конец отчетного года163317641741
12104 Запасы на конец предыдущего года176417411043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313426535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229291267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151655671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65567190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221728452947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264827031400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614530533463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285632192274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года199800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года193000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7819313056
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года783056904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208520183144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20183144992
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3687763319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года566751282
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года27200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40601035319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года838751282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614530533463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285632192274
21103 Выручка за отчетный год212861756915944
21104 Выручка за предыдущий год175691594411900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16158119518093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1195280938501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год512856187851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год561778513399
22203 Управленческие расходы за отчетный год699557334030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год573340302944
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1867-1153821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1163821455
23303 Проценты к уплате за отчетный год16800
23403 Прочие доходы за отчетный год321116240
23404 Прочие доходы за предыдущий год1624016
23503 Прочие расходы за отчетный год815450469
23504 Прочие расходы за предыдущий год450469357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36110593352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10583352114
24603 Прочее за отчетный год3231840
24604 Прочее за предыдущий год18400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388753352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8743352114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год388753352
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8743352114
32003 Величина капитала на 311000
32006 Величина капитала на 317800
32007 Величина капитала на 31193000
32008 Величина капитала на 31201800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3700
33003 Величина капитала на 311000
33006 Величина капитала на 317800
33007 Величина капитала на 31196800
33008 Величина капитала на 31205600
36003 Чистые активы на 31208500
36004 Чистые активы на 31229000
41103 Поступления – всего за отчетный год4607800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4586200
41193 Прочие поступления за отчетный год21600
41203 Платежи – всего за отчетный год2225800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1732100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год491600
41293 Прочие платежи за отчетный год2100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2382000
43103 Поступления – всего за отчетный год100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2482000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (6145) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16158+0+6995) = -8.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1867)/Выручка (21286) = -8.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (21286) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = -0.612

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-8.77%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОДЕНТ"