ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ" ИНН:0255010527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22665438 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года937183830
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18383029
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года6708245735058
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года45735058347
11503 Основные средства на конец отчетного года12296981102076972814749735
11504 Основные средства на конец предыдущего года1102076972814749735736327
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года29366115180177081
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15180177081177081
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7807248001115421519
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4800111542151923689
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7910615375933151634571
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1537593315163457161402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174855613497401315990966089
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134974013159909660891002110
12103 Запасы на конец отчетного года5453679083449918861019684
12104 Запасы на конец предыдущего года90834499188610196841062006
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года157948141210515105
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4814121051510512928
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года766283974924436642487706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года974924436642487706295380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4811952307671614095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года523076716140959499
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года471055031625617202
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5503162561720220458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1366058194589216219951553932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1945892162199515539321400331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3114614329563229379852520021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3295632293798525200212402441
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года360379360379360379360379
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года360379360379360379360379
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года177648178282192362194799
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года178282192362194799195319
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1541000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1850310354800143292
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10354800143292-103943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521065549015560742598470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года549015560742598470456956
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28844158421675791517097
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года584216757915170970
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1585201282087967760860
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года128208796776086056798
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44696171242483759277957
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7124248375927795756798
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1715387155063712754911448591
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1550637127549114485911448955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427278478846259108391639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478846259108391639426000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2087196722312428
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1967223124281742
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года183627432821936
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2743282193611990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2146588203419315396511843594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2034193153965118435941888687
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3114614329563229379852520021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3295632293798525200212402441
21103 Выручка за отчетный год4178250324081742881195080550
21104 Выручка за предыдущий год3240817428811950805504956770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3904460313036934435264058630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3130369397087940586304081808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2737901104488445931021920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1104483172401021920874962
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85342100775111023118591
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100775111023118591114764
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1884489673206217397079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9673206217397079296425
23203 Проценты к получению за отчетный год535052813380
23204 Проценты к получению за предыдущий год528133804
23303 Проценты к уплате за отчетный год321103217748165254152974
23304 Проценты к уплате за предыдущий год217748165254152974145578
23403 Прочие доходы за отчетный год25218636471415659151595507
23404 Прочие доходы за предыдущий год3647143916815955071549428
23503 Прочие расходы за отчетный год7030812335715633581583321
23504 Прочие расходы за предыдущий год1233573661115833211560868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год545733381044858256291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3381044858256291139411
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год106735309178199
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год53091781993130
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3031248531188174062
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год485311881740629611
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год300713645910023-22170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3645910023-22170-21401
24603 Прочее за отчетный год864450008846590
24604 Прочее за предыдущий год500088465904382
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год456881673835180198244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1673835180198244104017
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год1539140802437520
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год140802437520384
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год472273081837617198764
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3081837617198764104401
32003 Величина капитала на 31360379360379360379360379
32005 Величина капитала на 31178282192362194799195319
32007 Величина капитала на 3110354800143292-103943
32008 Величина капитала на 31549015560742598470456956
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))465931673835180210238
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)465931673835180210238
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))456881673835180198244
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)456881673835180198244
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9050011994
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)9050011994
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74543284657290868724
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)74543284657290868724
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74543284653501018926
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)74543284653501018926
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-634-14080-2437-520
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))634140802437520
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)154100-5201
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1541005201
33003 Величина капитала на 31360379360379360379360379
33005 Величина капитала на 31177648178282192362194799
33006 Величина капитала на 311541000
33007 Величина капитала на 31-1850310354800143292
33008 Величина капитала на 31521065549015560742598470
36003 Чистые активы на 31521065549015560742598470
36004 Чистые активы на 31549015560742598470456956
41103 Поступления – всего за отчетный год3948249334693944218715110820
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3895306322202643922065048587
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год25117255512677323133
41193 Прочие поступления за отчетный год2782699362289239100
41203 Платежи – всего за отчетный год3776080338194244433014891223
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2363021189227427750933238384
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год848617101643211003361058142
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год301445213522160251144021
41293 Прочие платежи за отчетный год262997259714391917448533
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год172169-35003-21430219597
42103 Поступления – всего за отчетный год21395179126106342103449
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1604511535215764954
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год535052813382495
42203 Платежи – всего за отчетный год25314156774610690277157
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2496261695524236172195
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год10052200
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год3425469648430
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-391922352-504348-173708
43103 Поступления – всего за отчетный год671522134379937137914761655
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год671522134379937137914761655
43203 Платежи – всего за отчетный год843960128555731953924802948
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год26723404543980
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год839171127965331499874744741
43293 Прочие платежи за отчетный год476358321136014227
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17243858242518399-41293
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-418845591-73794596
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-2868-21719787

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45688)/Стоимость активов (3114614) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3904460+85342+0) = 4.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188448)/Выручка (4178250) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45688)/Выручка (4178250) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Х5 = Выручка/Активы = 1.341

Индекс Альтмана Z = 1.707

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.707<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (4.51%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ЗАВОД "АВТОНОРМАЛЬ"