Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан ИНН:0255010534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22665295 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8218378530
11504 Основные средства на конец предыдущего года8378538700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года821837853870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года837853870886
12103 Запасы на конец отчетного года166178150127
12104 Запасы на конец предыдущего года17815012798
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37373737
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года37373737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62437108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года437108130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275263244277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263244277265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1096110010971147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1100109711471151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года596596596596
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года596596596596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1096109610961096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1096109610961096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года415155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1096110010971147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1100109711471151
21103 Выручка за отчетный год3690326431543165
21104 Выручка за предыдущий год3264315431653043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4482414440343823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4144403438233702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-792-880-880-658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-880-880-658-659
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-792-880-880-658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-880-880-658-659
23403 Прочие доходы за отчетный год792880880658
23404 Прочие доходы за предыдущий год880880658659
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 31596596596596
32008 Величина капитала на 311096109610961096
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 31596596596596
33008 Величина капитала на 311096109610961096
36003 Чистые активы на 311096105910961096
36004 Чистые активы на 311096105910961096
41103 Поступления – всего за отчетный год4482414440343823
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3642321931283165
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4845260
41193 Прочие поступления за отчетный год792880880658
41203 Платежи – всего за отчетный год4463418041353845
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1133114014211218
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2209201118051729
41293 Прочие платежи за отчетный год11211029909898
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19-36-101-22
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19-36-101-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1096) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4482+0+0) = -17.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-792)/Выручка (3690) = -21.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3690) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-21.46%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Баня №6" городского поселения город Белебей муниципального района Белебеевский район Республики Башкортостан