ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА" ИНН:0255010622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03279600 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года953193159713
11504 Основные средства на конец предыдущего года931597139862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года953193159713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года931597139862
12103 Запасы на конец отчетного года141131307
12104 Запасы на конец предыдущего года131307622
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11071841579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18415791033
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года743157003570035
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года700357003512874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4120255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20255531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года756047202771229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года720277122915060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года851358134280942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года813428094224922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года484848484848
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года484848484848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240271882915521
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188291552110200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288752367720369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236772036915048
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года546205660059400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года56600594008056
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года546205660059400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56600594008056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164010651173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106511731818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164010651173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106511731818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года851358134280942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года813428094224922
21103 Выручка за отчетный год266682785426541
21104 Выручка за предыдущий год278542654120213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247383650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383650743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год264212747125891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год274712589119470
22203 Управленческие расходы за отчетный год122781317314740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год131731474010487
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141431429811151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14298111518983
23303 Проценты к уплате за отчетный год731569823648
23304 Проценты к уплате за предыдущий год698236481275
23403 Прочие доходы за отчетный год449535
23404 Прочие доходы за предыдущий год953565
23503 Прочие расходы за отчетный год614283741
23504 Прочие расходы за предыдущий год283741311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год625871286797
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год712867977462
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год810820816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год820816616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год544863085981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год630859816846
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год544863085981
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год630859816846
32003 Величина капитала на 31484800
32007 Величина капитала на 311882900
32008 Величина капитала на 312367700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))544800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)544800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))544800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)544800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25000
33278 Дивиденды (ИТОГО)25000
33003 Величина капитала на 31484800
33007 Величина капитала на 312402700
33008 Величина капитала на 312887500
36003 Чистые активы на 312887500
36004 Чистые активы на 312367700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5448)/Стоимость активов (85135) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (247+0+12278) = 112.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14143)/Выручка (26668) = 53.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5448)/Выручка (26668) = 20.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.513

Индекс Альтмана Z = 6.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (53.03%), рентабельность компании (20.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДУГА"