ООО "Водосток-сервис" ИНН:0255010848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27297459 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1526471788
11504 Основные средства на конец предыдущего года4717881127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1526471788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4717881127
12103 Запасы на конец отчетного года659694943
12104 Запасы на конец предыдущего года694943746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5928511255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8511255918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57172169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172169452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130817172367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171723672116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283421883155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218831553243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года275518082907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180829072863
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79380248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380248380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79380248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380248380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283421883155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218831553243
21103 Выручка за отчетный год575264839085
21104 Выручка за предыдущий год6483908517679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год539859908448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5990844816487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год354493637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4936371192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год354493637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4936371192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год354493637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4936371192
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год487495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7495179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год306419542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4195421013

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (2834) = 10.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5398+0+0) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (354)/Выручка (5752) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (5752) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.873

Индекс Альтмана Z = 40.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (8.22), коэффициент текущей ликвидности (16.56), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники