Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго" ИНН:0255010968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14703780 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года691474566548
11504 Основные средства на конец предыдущего года745665485195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года691474566548
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года745665485195
12103 Запасы на конец отчетного года183553572961
12104 Запасы на конец предыдущего года535729611011
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года458315091410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150914105803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150621263766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212637661384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года792490148177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года901481778198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148381647014725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164701472513393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года697990548992
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года905489928480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года699990749012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года907490128500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года783973965707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года739657074859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года783973965713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года739657134893
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148381647014725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164701472513393
21103 Выручка за отчетный год335483200735158
21104 Выручка за предыдущий год320073515842111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138361325015296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132501529619062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197121875719862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187571986223049
22203 Управленческие расходы за отчетный год18696181350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18135020741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10166222101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62221012308
23403 Прочие доходы за отчетный год2238301294
23404 Прочие доходы за предыдущий год83012943676
23503 Прочие расходы за отчетный год68613102009
23504 Прочие расходы за предыдущий год131020094265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5531421386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14213861719
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15780443
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80443406
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4651166
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5116662
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39662943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год629431313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39662943
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год629431313
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31905400
32008 Величина капитала на 31907400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))247100
33278 Дивиденды (ИТОГО)247100
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31697900
33008 Величина капитала на 31699900
36003 Чистые активы на 31699900
36004 Чистые активы на 31907400
41103 Поступления – всего за отчетный год3821200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3618900
41193 Прочие поступления за отчетный год202300
41203 Платежи – всего за отчетный год3589700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2182300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год642800
41293 Прочие платежи за отчетный год764600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год231500
43103 Поступления – всего за отчетный год107000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год107000
43203 Платежи – всего за отчетный год400500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год200500
43293 Прочие платежи за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-293500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62000
62503 Прочие за отчетный год4600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1500
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1500
63503 Прочие за отчетный год3100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (396)/Стоимость активов (14838) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13836+0+18696) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1016)/Выручка (33548) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (396)/Выручка (33548) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.893

Индекс Альтмана Z = 1.314

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.314<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белэнерго"