ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА" ИНН:0255011129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15289727 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262326232336
11504 Основные средства на конец предыдущего года233623362385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262326232336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233623362385
12103 Запасы на конец отчетного года142671426713054
12104 Запасы на конец предыдущего года130541305411985
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года494998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9898304
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143171431713153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131531315312932
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169401694015489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154891548915317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5100510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5100510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9960-1100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11000-1262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15061506-590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-590-590-752
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года740074008804
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8804880410286
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года740074008804
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8804880410286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года803480347275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года727572755783
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года803480347275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года727572755783
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169401694015489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154891548915317
21103 Выручка за отчетный год813181316161
21104 Выручка за предыдущий год616161617680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год555455544588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458845887283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257725771573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15731573397
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год257725771573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15731573397
23403 Прочие доходы за отчетный год408408880
23404 Прочие доходы за предыдущий год880880790
23503 Прочие расходы за отчетный год290229022396
23504 Прочие расходы за предыдущий год239623961091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год838357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год575796
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год838357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год575796
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83057
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57096

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (16940) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5554+0+0) = 46.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2577)/Выручка (8131) = 31.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (8131) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 2.587

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.587<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (31.69%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРАНДА"