ООО "Лакомка" ИНН:0255011175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15289756 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37500642
11504 Основные средства на конец предыдущего года48200667
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3754825600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4825606420
12103 Запасы на конец отчетного года1349148119211932
12104 Запасы на конец предыдущего года1481192119322223
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1471000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года810000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1325449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года254492
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2833231620950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2316209522030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3208279826552845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2798265528453067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2301000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2301000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2320231723012301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2317230123012301
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года863481354544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481354544486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8884813540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4813545440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3208279826552845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2798265528453067
21103 Выручка за отчетный год18012203452512624828
21104 Выручка за предыдущий год20345251262482822190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17966203412525324774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20341252532477421956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год464-1270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4-127540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год464-1270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-127540
23403 Прочие доходы за отчетный год1361471538247
23404 Прочие доходы за предыдущий год1471538247357
23503 Прочие расходы за отчетный год1371071375259
23504 Прочие расходы за предыдущий год1071375259575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4544360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4436420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26283642
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28364216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (3208) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17966+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (18012) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (18012) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.613

Индекс Альтмана Z = 6.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники