ООО "ФОРМУЛА" ИНН:0255011577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73752251 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года525338510301441
12104 Запасы на конец предыдущего года3385103014414651
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14752067422422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206742242250
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года56000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2024550816550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5508165519600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2024550826412796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5508264127965937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1716484420240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4844202411260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1726485420341136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4854203411361222
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27340298190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3402981902750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2053143091470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31430914701823
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года66000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2986546070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65460716600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2024550826412796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5508264127965937
21103 Выручка за отчетный год3222415851295504
21104 Выручка за предыдущий год4158512955041673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3135312637674119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312637673692458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87103213620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1032136218120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6037350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3735540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3043063730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2769110210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год691102113850
23503 Прочие расходы за отчетный год11013123203
23504 Прочие расходы за предыдущий год131232030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-836788980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67889811820
24603 Прочее за отчетный год122000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2056788981182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67889811821215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2076788980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67889811820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (2024) = -10.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3135+60+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (3222) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (3222) = -6.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.792

Индекс Альтмана Z = 11.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.95), коэффициент текущей ликвидности (6.71), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (-6.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники