Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН" ИНН:0255011626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73765163 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30003129289763
11504 Основные средства на конец предыдущего года31292897631195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300031292890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31292897630
12103 Запасы на конец отчетного года416943017321672
12104 Запасы на конец предыдущего года430173216721863
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5213156877394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8592753502938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2753502938487
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3156000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5601386161110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3861611130040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8601699064003767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6990640037673975
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6000000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4500000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6247466555781915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4665557819152035
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12721865245910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18652459100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127218652450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18652459100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33827900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года279000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года744181577682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1815776821940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10824605770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4605779420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8601699064003767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6990640037673975
21103 Выручка за отчетный год2904924985132259350
21104 Выручка за предыдущий год2498513225935010998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2879324804130969238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2480413096923810843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2561811290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1811291120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2561811290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1811291120
23404 Прочие доходы за предыдущий год55490
23503 Прочие расходы за отчетный год90733170
23504 Прочие расходы за предыдущий год73317022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1661631020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163102510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33322010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32201027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1331318241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1318241106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131000
32003 Величина капитала на 3120000
32006 Величина капитала на 314500000
32007 Величина капитала на 31145000
32008 Величина капитала на 314665000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1500000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1582000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)82000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)1500000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1500000
33003 Величина капитала на 3120000
33006 Величина капитала на 316000000
33007 Величина капитала на 31227000
33008 Величина капитала на 316247000
41103 Поступления – всего за отчетный год35870000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35810000
41193 Прочие поступления за отчетный год60000
41203 Платежи – всего за отчетный год36493000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32599000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1864000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год238000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год51000
41293 Прочие платежи за отчетный год1741000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-623000
43103 Поступления – всего за отчетный год1800000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1800000
43203 Платежи – всего за отчетный год592000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год592000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1208000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период585000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (8601) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28793+0+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (256)/Выручка (29049) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (29049) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.654

Индекс Альтмана Z = 6.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (5.18), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПАН"