Потребительское общество "Производственное объединение "Белебей" ИНН:0255011658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73752328 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года435442144006
11504 Основные средства на конец предыдущего года421440063266
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8787131
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8713187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444643064142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года430641423358
12103 Запасы на конец отчетного года12301125884
12104 Запасы на конец предыдущего года1125884883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126812491963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124919632031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года768804197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8041974
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326631783044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317830442918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года771274847186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года748471866276
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года484853
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года485354
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года600557984730
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года579847304481
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151-539-247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-539-247-1167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года620453074536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530745363368
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года969696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года969693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117818222316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182223162815
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года234259238
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2592380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150821772650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217726502908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года771274847186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года748471866276
21103 Выручка за отчетный год302542454625082
21104 Выручка за предыдущий год245462508221701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286992307923280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230792328021474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155514671802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14671802227
22103 Коммерческие расходы за отчетный год675859761
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год859761841
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8806081041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6081041-614
23403 Прочие доходы за отчетный год921166296
23404 Прочие доходы за предыдущий год116629687
23503 Прочие расходы за отчетный год101985246
23504 Прочие расходы за предыдущий год985246234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8717891088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7891088-763
24603 Прочее за отчетный год181161168
24604 Прочее за предыдущий год161168272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год690628920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год628920-1035
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год690628920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год628920-1035
32003 Величина капитала на 314800
32005 Величина капитала на 31579800
32007 Величина капитала на 31-53900
32008 Величина капитала на 31530700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)25300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)94300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)25300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)25300
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)4600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4600
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)4600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4600
33003 Величина капитала на 314800
33005 Величина капитала на 31600500
33007 Величина капитала на 3115100
33008 Величина капитала на 31620400
36003 Чистые активы на 31620400
36004 Чистые активы на 31530700
41103 Поступления – всего за отчетный год1702400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1662400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1200
41193 Прочие поступления за отчетный год38800
41203 Платежи – всего за отчетный год1689400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1080800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год422800
41293 Прочие платежи за отчетный год185800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13000
42103 Поступления – всего за отчетный год2000
42193 Прочие поступления за отчетный год2000
42203 Платежи – всего за отчетный год18600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год18600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16600
43103 Поступления – всего за отчетный год2000
43193 Прочие поступления за отчетный год2000
43203 Платежи – всего за отчетный год2000
43293 Прочие платежи за отчетный год2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (690)/Стоимость активов (7712) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28699+675+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (880)/Выручка (30254) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (690)/Выручка (30254) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.114

Х5 = Выручка/Активы = 3.923

Индекс Альтмана Z = 6.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники