Аксаковское потребительское общество ИНН:0255011908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75825824 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года896795606
11504 Основные средства на конец предыдущего года795606531
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года121212
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года121212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года908807618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года807618543
12103 Запасы на конец отчетного года592545634
12104 Запасы на конец предыдущего года545634687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75377246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377246178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года667926885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года926885879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157517331503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173315031422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года570524487
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года524487516
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-953-500-619
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-500-619-627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37532-124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32-124-103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195017011627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170116271525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года195017011627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170116271525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157517331503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173315031422
21103 Выручка за отчетный год709970826642
21104 Выручка за предыдущий год708266426738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385437403668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374036683833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год324533422974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год334229742905
22103 Коммерческие расходы за отчетный год361431532834
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год315328342884
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-369189140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18914021
23403 Прочие доходы за отчетный год859377
23404 Прочие доходы за предыдущий год9377115
23503 Прочие расходы за отчетный год838776
23504 Прочие расходы за предыдущий год877678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-367195141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19514158
24603 Прочее за отчетный год8676133
24604 Прочее за предыдущий год7613391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4531198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1198-33
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4531198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1198-33
32003 Величина капитала на 31800
32005 Величина капитала на 3152400
32007 Величина капитала на 31-50000
32008 Величина капитала на 313200
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)4900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)45300
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)4900
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)4900
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)300
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)300
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)300
33003 Величина капитала на 31800
33005 Величина капитала на 3157000
33007 Величина капитала на 31-95300
33008 Величина капитала на 31-37500
36003 Чистые активы на 31-37500
36004 Чистые активы на 313200
41103 Поступления – всего за отчетный год684900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год663100
41193 Прочие поступления за отчетный год21800
41203 Платежи – всего за отчетный год677000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год368600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год200200
41293 Прочие платежи за отчетный год108200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7900
42103 Поступления – всего за отчетный год2000
42193 Прочие поступления за отчетный год2000
42203 Платежи – всего за отчетный год10300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-453)/Стоимость активов (1575) = -28.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3854+3614+0) = -4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-369)/Выручка (7099) = -5.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-453)/Выручка (7099) = -6.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.192

Индекс Альтмана Z = -8.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-5.2%), рентабельность компании (-6.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники