ООО "БЕЛЕБЕЕВСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗИРОВАННЫХ РАБОТ" ИНН:0255012034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75825787 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года374405447
11504 Основные средства на конец предыдущего года405447470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года374405447
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405447470
12103 Запасы на конец отчетного года135141216
12104 Запасы на конец предыдущего года141216135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516448609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448609564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года689593905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года593905991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10639981352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99813521461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8408261009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82610091145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223172343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172343316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223172343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172343316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10639981352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99813521461
21103 Выручка за отчетный год428148085241
21104 Выручка за предыдущий год480852415086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437354235721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542357215511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-92-615-480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-615-480-425
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-92-615-480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-615-480-425
23403 Прочие доходы за отчетный год258862623
23404 Прочие доходы за предыдущий год8626231097
23503 Прочие расходы за отчетный год16260103
23504 Прочие расходы за предыдущий год260103224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150-1340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1340448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136170176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170176186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-183-136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-183-136262

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (1063) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4373+0+0) = -2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92)/Выручка (4281) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (4281) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.767

Индекс Альтмана Z = 7.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-2.15%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники