ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ" ИНН:0255012147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75834674 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96011521344
11504 Основные средства на конец предыдущего года115213440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96011521344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115213440
12103 Запасы на конец отчетного года94412641388
12104 Запасы на конец предыдущего года126413880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209185597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1855970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115614531989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145319890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211626053333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260533330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19513521936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135219360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192112531397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125313970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192112531397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125313970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211626053333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260533330
21103 Выручка за отчетный год573458726208
21104 Выручка за предыдущий год587262080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год686062216098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год622160980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1126-349110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3491100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1126-349110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3491100
23403 Прочие доходы за отчетный год185523
23404 Прочие доходы за предыдущий год5230
23503 Прочие расходы за отчетный год145759
23504 Прочие расходы за предыдущий год57590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-955-40174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-401740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год595762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1014-45812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-458120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1014)/Стоимость активов (2116) = -47.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6860+0+0) = -16.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1126)/Выручка (5734) = -19.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1014)/Выручка (5734) = -17.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.451

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Х5 = Выручка/Активы = 2.71

Индекс Альтмана Z = 0.681

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-19.64%), рентабельность компании (-17.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"