ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА" ИНН:0255012210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77833779 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177817841787
11504 Основные средства на конец предыдущего года178417871953
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177817841787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178417871953
12103 Запасы на конец отчетного года192126332117
12104 Запасы на конец предыдущего года263321172915
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года424424381
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года424381567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2499330406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330406421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года397817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484434262982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342629823920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662252104769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года521047695873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125125125
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года125125125
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года330330330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года330330330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1309950521
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года950521839
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17641405976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14059761294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396132152657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321526573160
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года337289510
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года289510593
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года560301626
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года301626826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485838053793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380537934579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662252104769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года521047695873
21103 Выручка за отчетный год10905101966829
21104 Выручка за предыдущий год1019668297238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год735379985478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799854785433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год355221981351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219813511805
22203 Управленческие расходы за отчетный год19161011699
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1011699756
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16361187652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11876521049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16361187652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11876521049
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год327237130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год237130210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1309950522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год950522839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1309950522
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год950522839
41103 Поступления – всего за отчетный год1032600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год936700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год29100
41193 Прочие поступления за отчетный год66800
41203 Платежи – всего за отчетный год1032600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год855600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год29600
41293 Прочие платежи за отчетный год58000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1309)/Стоимость активов (6622) = 19.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7353+0+1916) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1636)/Выручка (10905) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1309)/Выручка (10905) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.363

Индекс Альтмана Z = 3.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТМОСФЕРА"