Общество с ограниченной ответственностью "Алтын" ИНН:0255012242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77841833 ОКВЭД:45.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4175390
11504 Основные средства на конец предыдущего года53900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4175390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53900
12103 Запасы на конец отчетного года1028850467
12104 Запасы на конец предыдущего года850467139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6723572086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23572086630
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5096251230
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года62512300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160438323863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года383238631798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202143713863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437138631798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19929291068
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9291068866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20029391078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9391078876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2855000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1931472785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31472285922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1934322785
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34322785922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202143713863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437138631798
21103 Выручка за отчетный год91518466668
21104 Выручка за предыдущий год184666689596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112318666312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186663128731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-208-20356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20356865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-208-20356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20356865
23203 Проценты к получению за отчетный год27212
23204 Проценты к получению за предыдущий год2120
23403 Прочие доходы за отчетный год888196206
23404 Прочие доходы за предыдущий год1962060
23503 Прочие расходы за отчетный год703334368
23504 Прочие расходы за предыдущий год33436830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-137196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137196835
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-137157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-137157668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4-137157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-137157668

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (2021) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1123+0+0) = -18.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-208)/Выручка (915) = -22.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (915) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 105.368

Индекс Альтмана Z = 115.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (57.63), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-22.73%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"