ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ" ИНН:0255012281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77841840 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года966410607120165951
11504 Основные средства на конец предыдущего года106071201659516080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года966410607120160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106071201659510
12103 Запасы на конец отчетного года9926855686086824
12104 Запасы на конец предыдущего года8556860868247118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175217260246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217260246269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10111887688750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8876887570720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19775194832089113023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19483208911302313472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12403119111164010675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1191111640106755156
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года408949455671262
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49455671262543
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4089494556710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года494556712620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года377491680225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49168022540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2906213629001861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2136290018617733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3283262735800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2627358020860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19775194832089113023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19483208911302313472
21103 Выручка за отчетный год11967138131340413264
21104 Выручка за предыдущий год13813134041326412581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11898145941515612828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14594151561282812937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69-781-17520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-781-17524360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69-781-17520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-781-17524360
23303 Проценты к уплате за отчетный год789758562106
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75856210697
23403 Прочие доходы за отчетный год1423181037716282
23404 Прочие доходы за предыдущий год1810377162821369
23503 Прочие расходы за отчетный год21104921093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4922719650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27196555190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4922719655519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2719655519655

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (492)/Стоимость активов (19775) = 2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11898+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (11967) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (492)/Выручка (11967) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.682

Индекс Альтмана Z = 4.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (4.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"