Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН" ИНН:0255012323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77844926 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1844812429129535363
11504 Основные средства на конец предыдущего года124291295353635921
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1844812429129530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124291295353630
12103 Запасы на конец отчетного года4823540151934143
12104 Запасы на конец предыдущего года5401519341434122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8953343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4823549051980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5490519845340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2327117919181519897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1791918151989710087
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6377633562875348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6335628753485223
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5842617768863204
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6177688632043715
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4296000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10138617768860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6177688632040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5501670100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1670100300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6206524049781245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года524049781245849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6756540749780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5407497813450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2327117919181519897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1791918151989710087
21103 Выручка за отчетный год1369310613104907160
21104 Выручка за предыдущий год106131049071606699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1492611808133307365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118081333073656942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1233-1195-28400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1195-2840-2050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1233-1195-28400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1195-2840-2050
23303 Проценты к уплате за отчетный год10861020794544
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1020794544584
23403 Прочие доходы за отчетный год2988273058761327
23404 Прочие доходы за предыдущий год2730587613271259
23503 Прочие расходы за отчетный год6244641243445
23504 Прочие расходы за предыдущий год4641243445234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45519990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год519991330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33608
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4248939125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48939125186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (23271) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14926+0+0) = -8.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1233)/Выручка (13693) = -9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (13693) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.377

Индекс Альтмана Z = 0.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-9%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЧУЛПАН"