Общество с ограниченной ответственностью "Ник" ИНН:0255012411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77845009 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263850
11504 Основные средства на конец предыдущего года38500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38500
12104 Запасы на конец предыдущего года19130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2353377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2355290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26190140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года901400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1611817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года264293
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23160110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26190140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года901400
21103 Выручка за отчетный год234396388
21104 Выручка за предыдущий год3963880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208339266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3392660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2657122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год571220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2657122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год571220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2657104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год571040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (261) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208+0+0) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (234) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (234) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 2.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (11.11%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ник"