ООО "ДИМ" ИНН:0255012436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77845021 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года726440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года726440
12103 Запасы на конец отчетного года94090713181132
12104 Запасы на конец предыдущего года907131811321556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9474115186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7411518647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46125112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1251122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108099314840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года993148413300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1080100015101374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1000151013741605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284243302293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243302293276
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года78674711980
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года747119800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107099015000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года990150013640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1080100015101374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1000151013741605
21103 Выручка за отчетный год2450287832153168
21104 Выручка за предыдущий год2878321531683389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1355159623402880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1596234017663564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109512828750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128287514020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год112211858710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год118587111140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-279740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9742880
23403 Прочие доходы за отчетный год148120123145
23404 Прочие доходы за предыдущий год1201231450
23503 Прочие расходы за отчетный год82000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год392171270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2171274330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39217127433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217127433-175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год392171270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2171274330
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)39000
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
36003 Чистые активы на 3110000
36004 Чистые активы на 3110000
41103 Поступления – всего за отчетный год4051000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4051000
41203 Платежи – всего за отчетный год4017000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3695000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год322000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (1080) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1355+1122+0) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (2450) = -1.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (2450) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 5.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.1%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники