Общество с ограниченной ответственностью "Зенит" ИНН:0255012490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77845133 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11061326114182
11504 Основные средства на конец предыдущего года1326114182227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110613261140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13261141820
12103 Запасы на конец отчетного года1349165018212115
12104 Запасы на конец предыдущего года1650182121152754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15981050695214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10506952140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6213758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2137583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2953272125530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2721255323870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4059404726672569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4047266725692984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518545530520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5455305201683
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22592500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года925000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22592500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года925000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17201352145145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1352145145145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1596122519921904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1225199219041156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3316257721370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2577213720490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4059404726672569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4047266725692984
21103 Выручка за отчетный год13314161171726618766
21104 Выручка за предыдущий год16117172661876624629
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13163159491711818746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15949171181874624271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1511681480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168148200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1511681480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168148200
23503 Прочие расходы за отчетный год1331231180
23504 Прочие расходы за предыдущий год12311800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1845300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4530200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18453020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год453020358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (4059) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13163+0+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (13314) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (13314) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Индекс Альтмана Z = 2.384

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.384<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"