ООО "КВАРТАЛ-ПЛЮС" ИНН:0255012531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79658435 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1096112624119029415
11504 Основные средства на конец предыдущего года126241190294159877
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1096112624119020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126241190294150
12103 Запасы на конец отчетного года8842149441709914599
12104 Запасы на конец предыдущего года1494417099145999021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19837300501785723027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30050178572302715190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174515771319568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157713195681690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года625500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года55000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3048646626362750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4662636275381940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41447592504817747609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59250481774760935778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2492321850
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2321851340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3959746209368660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4620936866266510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39858464533706326797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46453370632679715870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110000019662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года156517971840
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года17971840239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1589127971840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1279718400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41447592504817747609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59250481774760935778
21103 Выручка за отчетный год210163224781226308230058
21104 Выручка за предыдущий год224781226308230058198861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195529209510209590223821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209510209590214912192664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1463415271167180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1527116718151460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1732612569111680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год125691116889090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2692270255500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2702555062370
23203 Проценты к получению за отчетный год168000
23303 Проценты к уплате за отчетный год873372477215
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37247721569
23403 Прочие доходы за отчетный год12823138971132310254
23404 Прочие доходы за предыдущий год1389711323102546526
23503 Прочие расходы за отчетный год206228248239
23504 Прочие расходы за предыдущий год228248239262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год922015999161480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1599916148160370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1844320032305111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3200323032072887
24603 Прочее за отчетный год4071340926520
24604 Прочее за предыдущий год3409265219040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год330593901026610926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год939010266109269505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33059390102660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год939010266109260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3305)/Стоимость активов (41447) = 7.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195529+17326+0) = -1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2692)/Выручка (210163) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3305)/Выручка (210163) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.084

Индекс Альтмана Z = 32.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (13.58), коэффициент текущей ликвидности (19.19), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-1.28%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники