ООО "Березка" ИНН:0255013013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79650511 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90008176984312071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90008176102920
12103 Запасы на конец отчетного года2944455421957410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2188221720172796
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51321095546820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14132191311497423395
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1660712307-855
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8472184191466724250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года847218419146670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14132191311497423395
21103 Выручка за отчетный год21329223062185563952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27902241421927262754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6573-183625830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6573-1836-11400
23403 Прочие доходы за отчетный год783823641677688
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12655283340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12652121162-2950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1265)/Стоимость активов (14132) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27902+0+0) = -23.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6573)/Выручка (21329) = -30.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1265)/Выручка (21329) = 5.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = -0.51

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-30.82%), рентабельность компании (5.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники